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　　一、基本情況

　　北山道路段和區(qū)域沿街建筑物穿衣戴帽整治工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2010〕58號(hào)、深發(fā)改〔2012〕1594號(hào)、深鹽發(fā)改投〔2015〕40號(hào)、深鹽發(fā)改投〔2015〕263號(hào)、深鹽發(fā)改投〔2016〕40號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資2703萬元，資金來源為市公共預(yù)算、區(qū)財(cái)政、區(qū)國(guó)土基金，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)工務(wù)局。工程于2010年5月21日開工，2011年5月18日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為17,223,691.01元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為17,223,691.01元，本次決算審計(jì)無核減，詳見附件。

　　（二）跟蹤審計(jì)情況

　　在對(duì)該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過程中，完成工程標(biāo)底審計(jì)一項(xiàng)，出具標(biāo)底審定書一份，審定金額15,610,464.04元；完成工程結(jié)算審計(jì)一項(xiàng)，出具結(jié)算審計(jì)報(bào)告一份，送審金額16,075,787.57元，審定金額15,763,429.36元，核減312,358.21 元，核減率2.25%。

　　（三）審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資2703萬元，實(shí)際投資1722.37萬元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）送審決算資料不完整。

　　送審資料中未見現(xiàn)狀測(cè)繪成果、施工圖審查成果等相關(guān)證明資料，經(jīng)審計(jì)組提出后，建設(shè)單位于2017年3月3日補(bǔ)齊上述資料。

　　建議建設(shè)單位加強(qiáng)資料管理，確保資料的完整性，以便審計(jì)工作的順利進(jìn)行。

　　（二）未按規(guī)定時(shí)限送審竣工決算。

　　該工程于2011年5月18日通過竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2016年4月18日送審該項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

　　2017年4月12日